复杂家族传承规划案例分析洪总48岁，早年白手起家，从贩卖服装起步，后进军餐饮和娱乐行业，生意几经沉浮，后将主营业务转向房地产，通过高额银行贷款及火爆的房产市场累计了过亿的资产。基于对未来市场的预计，洪总大幅降低了银行贷款的比例，目前公司现金比较充裕，洪总也希望寻找新的投资方向。洪总为人比较义气，姐姐和哥哥及不少亲友都在他的家族企业里就业。洪总有三段婚史，并育有4个孩子，现任妻子29岁（为他的前任秘书，育有一对龙凤胎），为全职太太。客户肖像洪总48岁，早年白手起家，从贩卖服装起步，后进军餐饮和娱乐行业，生意几经沉浮，后将主营业务转向房地产，通过高额银行贷款及火爆的房产市场累计了过亿的资产。

基于对未来市场的预计，洪总大幅降低了银行贷款的比例，目前公司现金比较充裕，洪总也希望寻找新的投资方向。洪总为人比较义气，姐姐和哥哥及不少亲友都在他的家族企业里就业。洪总有三段婚史，并育有4个孩子，现任妻子29岁（为他的前任秘书，育有一对龙凤胎），为全职太太。前段时间，洪总在参加一个总裁班培训时，一位律师分析了?柏联总裁坠机身亡，其妻与90岁父亲为争遗产上法庭?的案例，让洪总很有感触，他开始考虑如何把财富留在直系血亲这件事情。洪总育有四个孩子，在财富传承上的安排原本就会更复杂，且作为企业主，不仅要考虑财富传承的问题，企业的传承问题也不得不提前做好规划。

一旦涉及企业传承，相关的不确定性因素就陡然增多，首先要分析子女本身是否有接替父亲继承企业的意愿？如有意愿，又是否有足够的能力把企业继续良好的运营下去？若子女能力不足却有继承意愿，是否有信得过的好帮手能够对子女提供辅佐？一旦子女成功继承企业，企业会否有出现对此心存不满的老员工？案例家庭的税务风险有些企业主经过评估确认子女无能力经营企业，便会设计将部分股权作为资产传承于子女，使得子女依然可以分享到企业的盈利。

这样的做法虽说可以规避之前提到的一部分不确定因素，但伴随而来税务负担也是不得不考虑的现实。子女若因拥有股权而获得的股息、红利、分红等等，都需要按税法缴纳个人所得税。若子女后续出让股权，同样也需就转让收益缴纳个人所得税,实际税率都将达到20%左右。除此以外，高净值人士都不得不考虑到的一类税费便是传承类税费。中国暂时尚未开征遗产税，但未来的趋势未可知，如果赤手空拳毫无准备，那一旦遇上额外的税费，势必带来不少计划外的损失。作为企业主的洪先生，面对四个子女，在财富的传承上问题上本就复杂，所以任何形式的财富传承都要将未来可能会触发的税务风险考虑在内。通过年金险的配置方式，可以在子女尚年轻或因种种原因无法继承企业的情况下，很大程度地解决子女生活资金或是教育储备资金的问题。

而人寿保险的配置，在一定程度上可以帮助洪总进行企业与家庭的资产隔离，也为未来可能产生的额外税费提供了税款来源。本案中的洪总家庭结构较为复杂：前后有三段婚姻，并且共育有4名子女；此外洪总亲属较多，兄弟姐妹众亲友都需要依靠其家族企业工作。因此洪总在做家族规划时主要面临两个问题：1、家族财富如何巧妙传承给4个子女？正如案例中“总裁培训班”的律师所述，以“云南柏联集团郝氏夫妇”的遗产纠纷案为例，当企业主的资产规模较大，资产种类丰富且家庭关系较复杂时，如果没有提前做好财富传承安排，身后很可能会引发家人之间的争产纠纷。根据我国《民法典》的相关规定，洪总的所有子女均是洪总的第一顺位法定继承人；同时，未成年子女的法定监护人为其父母，如洪总发生任何意外，届时不仅是4个子女之间的资产分配，更有可能是3任配偶之间的战争。案例家庭的法律风险2、家族财富的传承与其他血亲之间的财富分配如何调剂？

就该问题来看，一是鉴于洪总兄弟姐妹众多，如高堂齐全届时很可能发生兄弟姐妹转继承的风险；二是家族企业的继承不可避免的会发生二代子女与一代叔父之间的或多或少的利益矛盾，届时年幼的二代和经验丰富的一代叔父之间如何相处，接班人过渡之际企业经营本身会否受到影响，这些都是洪总需要全盘考虑的。因此，洪总的家族财富传承规划，不仅要考虑定向传承的需求，同时还要兼顾如何为子女在未来准备好必要的现金流以助其继承企业。