专业·精进·利他个人养老金落地！每人有1.2万，年底又能少缴个税了个人养老金制度的新闻，今年一直没听过，告诉大家一个好消息，个人养老金制度正式落地了。11月4日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合印发《个人养老金实施办法》。办法共8章52条，对个人养老金参加流程、资金账户管理、机构与产品管理、信息披露、监督管理等方面做出具体规定，这意味着个人养老金离正式试点不远了！个人养老金制度是什么？怎么交？参加有什么好处，大家非常关心的问题都有了权威回应，下面我们一起来看看！个人养老金制度是什么？PART 01我国社保养老制度建立了三支柱框架：第一支柱为基本养老保险，包括职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，属于公共养老金，由国家、单位、个人共同承担。

截至2022年9月底，全国基本养老保险参保人数达10.47亿人。第二支柱为职业养老金，由单位主导参与，主要包括“企业年金”和“职业年金”两大部分。截至2022年3月底，参加企业年金和职业年金的职工有7200万人，积累基金4.5万亿元。第三支柱为个人养老金，为居民个人自愿购买的、由商业机构提供的养老金。形式可为保险、基金、信托、理财等，目前是我国多层次养老保险体系的短板。实际上，我国养老三大支柱占比仍不均衡。企业年金目前只限于一些大型企事业单位，第三支柱发展程度又低。目前我国的退休养老金来源主要依靠于第一支柱，在日益严峻的老龄化少子化趋势下，我国面临逐渐加大的养老压力。

2022年4月，国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》，标志着个人养老金制度的建立。此次《个人养老金实施办法》等相关文件发布，则意味着个人养老金制度进入实质性推动落地阶段，将有利于推动第三制度规范发展，壮大养老金规模。普通人如何参与个人养老金?PART 02个人养老金想开户，前提是需要有城镇职工基本养老保险，或者城乡居民养老保险。参加个人养老金制度，需要开两个户，分别是“个人养老金账户”和“个人养老金资金账户”。①首先开立个人养老金账户按照实施办法，账户由参加人通过国家社会保险公共服务平台、“掌上12333”等全国统一线上服务入口或者商业银行等渠道，在个人养老金信息管理服务平台建立。

②其次开立个人养老金资金账户这个资金账户需要在符合规定的商业银行开立或者指定，用于缴费、购买金融产品、归集收益、领取个人养老金等。两个账户开立后，参加人就可以向个人养老金资金账户缴费、购买个人养老金产品了。1.如何参与个人养老金？《实施办法》明确，参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴纳，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。2.每年能买多少？个人养老金资金账户实行封闭运行，不得提前支取。只有满足以下特定条件时，才可以动用。①达到领取基本养老金年龄；②完全丧失劳动能力；③出国（境）定居；④国家规定的其他情形对大部分人而言，“达到领取基本养老金年龄”的时候领取。需要注意的是，如果未来延迟退休政策出台，个人养老金领取时间也会跟着推迟。

3.什么时候能领个人养老金？实施办法明确，个人养老金资金账户里的资金，可以自主选择购买符合规定的理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金等个人养老金产品。与一般金融产品相比，个人养老金产品要具备运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值四个属性，从而更好保障退休人员的生活。不过个人养老金投资存在一定风险，大家要对个人养老金产品的收益做好合适的预期管理。按照规定，如果参加人身故，个人养老金资金账户内的资产可以继承。4. 个人养老金都能投资什么？要不要参考个人养老金制度？PART 034日，财政部、国家税务总局对外发布《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》，自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。按照规定对参与者按每年最高12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入的实际税负由7.5%降为3%。简单说，就是交个人养老金以后能少交点税。