税务合规，让创富与守富远离风险2024-2-251税收与财富01创富风险：税制概览02创富风险：金税工程03守富风险：双高避险税收与财富国家税务总局/精业//笃行/一、税制概览2024-2-25税收与财富税收与财富1.税制结构我国税制的结构是以流转税、所得税为主体税种的双主体结构。流转税类。包括增值税、消费税和关税。所得税类。包括企业所得税、个人所得税。资源税类。包括资源税和城镇土地使用税。特定目的税类。包括城市维护建设税、耕地占用税、土地增值税和车辆购置税。财产、行为税类。包括房产税、城市房地产税、车船税、船舶吨税、印花税、契税。税收与财富2.日常税收风险个人：个人所得税，增值税企业：增值税，企业所得税，其他小税种2024-2-25税收与财富3.逃税手段隐瞒收入虚列成本买卖发票对开发票现金发工资\收货款个税零申报代缴社保2024-2-25税收与财富/精业//笃行/二、金税四期2024-2-25税收与财富背景近年来，在党中央、国务院的坚强领导下，在各地区各部门的大力支持下，税务总局党委带领各级税务机关在改革发展中攻坚克难，推动税收事业取得了显著成效。

“金四”的提出特别是“金三”的全面建成，解决了过去收税手段粗放的问题，满足了千万级企业的办税需要，在服务减税降费和战疫复产中发挥了重要作用。新形势面对党中央国务院的新要求，经济社会发展的新变化，税制改革带来的新挑战，纳税人缴费人的新期待，信息技术发展的新机遇，税务机构“合成”的新局面，“金三”已满足不了当前和未来的发展需要，税收现代化亟需新一代智慧税务引领和支撑。2020年5月2020年12月至2021年2月发票电子化改革（金税四期）初步设计专班2021年7月至今发票电子化改革（金税四期）试点工作组发票电子化改革之初2021年4月至7月发票电子化改革（金税四期）云平台建设与应用项目组2020年10月货劳司形成了初步的业务改革需求2021年2月至4月发票电子化改革（金税四期）税收与财富国家税务总局税收与财富“金四”的目标愿景“金四”不是一个信息化项目，而是推进税收现代化的一场系统性改革。

目标是通过推动思维和理念、业务和制度、组织和岗责、技术和平台四个方面的转型升级，打造具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务，实现“以票控税”向“以数治税”“以数治队”转变。税收与财富“金四”的目标愿景三端应用纳税人端打造税务数字账户实现法人和自然人税费信息的智能归集和智敏监控税务人端打造“一局式”和“一员式”应用平台对单位和员工进行智能归集和智效管理为管理指挥提供一览可知的信息促进提升智慧决策的能力和水平13“金四”的目标愿景决策人端14税收与财富“金四”的目标愿景税即视：地理信息赋能建筑信息模型（BIM）技术：提升土增清算能力15税收与财富“金四”的预期效果将支撑发票全面电子化，改变市场交易的行为方式，降低制度性交易和社会成本，大大促进政府部门、市场主体和其他组织的数字化转型。

将支撑以动态“信用+风险”监管为特征的税务执法方式和以内控内生化为内核的税务监督体系，根本改变对纳税人同质化“一刀切”管控、检查、惩戒的现状，充分释放市场主体活力。将实现全国亿计纳税缴费人经济数据的高度聚合，服务宏观到经济社会、中观到区域产业、微观到市场主体的各类经济运行分析和政策效应分析，推动税收工作深层融入国家治理。将全面支撑十亿级纳税缴费人的在线服务，成为社会关注度最高、百姓体验最直接、敏感性最强、业务处理最频繁的公民政务交互平台。（中国式现代化是人口规模巨大的现代化）将建成自主可控、稳固可靠的安全体系，基本实现国产自主知识产权软硬件、云架构的全面替代，确保国家税收经济基础数据的战略安全。