个人养老金制度：开启养老新时代

在人口老龄化加剧的背景下，养老问题成为社会关注的焦点。2024年12月，国家正式全面实施个人养老金制度，这一政策的推出不仅是应对老龄化挑战的重要举措，更是为个人养老生活增添了一份保障。

 

个人养老金制度是一种政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。它实行个人账户制，缴费完全由个人承担，自主选择购买符合规定的金融产品，如储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等，并享受国家税收优惠政策。这一制度的实施，意味着个人在基本养老保险之外，又多了一份养老收入的积累渠道。

 

为什么要推行个人养老金制度？我国已进入人口老龄化社会，老龄人口不断增加，养老金领取时间延长，而未来缴纳社保的人数却在减少。数据显示，2023年出生人口仅905万，人口负增长趋势明显。在这种情况下，仅靠基本养老保险难以满足人们日益增长的养老需求。个人养老金制度的推出，正是为了通过第三支柱的有效补充，提升个人养老品质。

 

我国的养老体系由三大支柱构成：第一支柱是政府主导的基本养老保险，覆盖人数近10亿；第二支柱是单位主导的企业年金和职业年金，覆盖人数5800多万；第三支柱则是个人主导的个人养老金和其他商业养老金融业务。目前，我国养老储备集中在第一支柱，第三支柱占比偏低。相比之下，美国的养老支柱配置中，第三支柱占比高达42%。因此，发展个人养老金制度，对于完善我国养老体系具有重要意义。

 

个人养老金制度对个人有哪些好处？首先，它可以帮助我们每年最高节税5400元。根据政策，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。这意味着，收入越高，节税越多。其次，个人养老金实行封闭运作，退休后领取，确保了资金的长期投资和专款专用。此外，个人养老金还可以在基本养老保险的基础上，增加一份养老收入积累，让退休生活更有保障。

 

以个人每年向银行存入1.2万元个人养老金为例，存10年，根据不同的税率，节税金额也有所不同。对于年收入在9.6万至20.4万之间的人群，适用10%的税率，可节税1200元/年，10年累计节税1.2万元；对于年收入在102万以上的人群，适用45%的税率，可节税5400元/年，10年累计节税5.4万元。需要注意的是，以上测算未考虑专项扣除、专项附加扣除，以及应纳税所得额落在两个边际税率级数之间的情况，实际情况与测算结果可能不同。

个人养老金制度的推出，是国家为满足人民群众多样化养老需求而出台的一项惠民政策。它不仅可以让个人享受税收优惠，还能通过强制储备，为未来养老生活积累资金。购买专属养老保险产品后，个人可以享受节税福利，同时确保资金的安全稳健和专属养老用途。此外，个人养老金与税优健康险可以同时购买，享受更多节税优惠。个人养老金的最高抵扣额度为12000元/年，税优健康险的最高抵扣额度为2400元/年。两项政策不冲突，可叠加使用，为个人养老和健康提供双重保障。

 

养老规划是每个人对自己负责任的事情。养老是必然发生的事情，提前做好规划，可以让我们的未来更有底气。我们可以通过购买社保养老金、开通个人养老金账户、配置足额商业养老保险等方式，为自己的养老生活做好准备。未来，我们或许既要跟年轻人拼加班，又要跟机器人拼产量，但通过个人养老金制度，我们可以在未来拥有更多选择。

个人养老金制度的实施，标志着我国养老保障体系进入了一个新的发展阶段。它不仅为个人养老提供了更多选择和保障，也为应对人口老龄化挑战提供了有力支持。让我们积极行动起来，参与到个人养老金制度中，为自己的未来养老生活增添一份保障。